中国民航华北空管局内蒙古分局设立“小金库”案。2002年至2008年，内蒙古分局原局长陈某指使该局部分干部采取虚假发票报账等手段，从单位账内套取资金或截留收入私设“小金库”，并使用部分“小金库”资金注册成立11家公司。公司成立后，陈某指派内蒙古分局部分中、基层干部担任公司经理，并指使部分经理采取假发票报账、虚列人员支出、经营收入不入账等手段，在上述公司中设立“小金库”15个，涉及金额达1.28亿元。在检查“小金库”问题期间，陈某向内蒙古呼和浩特市赛罕区人民检察院自首。2010年12月14日，呼和浩特市中级人民法院判处陈某有期徒刑l5年。
山东省青岛福利彩票发行中心顶风违纪私设“小金库”案。2009年6月30日，青岛市福利彩票发行中心将“群英会”彩票游戏保证金2070万元以借款名义转移到该中心主任王某为法人代表的青岛福彩养老集团。同时，该中心还将收取的“中福在线”营业厅押金和宣传费合计560万元转移到青岛市市南区湛山农工商公司账户，设立“小金库”；对价值1600万元的游艇未入账，形成“小金库”。新闻发布会时，青岛市检察机关已对此案进行立案侦查。
凤凰光学集团有限公司违规设立“小金库”案。凤凰光学集团有限公司在2000年以前就已设立“小金库”，涉及面广，基本上从总部到下属单位都有“小金库”，专案组查实集团总部及下属单位“小金库”47个，“小金库”金额历年滚动累计近3亿元，收支相抵后结余资金共计190多万元。原凤凰集团涉案的主要领导班子人员凡从“小金库”里拿钱的，全部追回上缴，任某、王某等6名涉嫌违法的企业中、高层管理人员已移送司法机关处理。
“小金库”形成方式和特点
“小金库”的形成方式：
一种是截留式，包括以违规收费、罚款及摊派设立“小金库”，用资产处置、出租收入设立“小金库”，经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”。
另一种是套取式，包括以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”，虚列支出转出资金设立“小金库”，以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”，上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
“小金库”的特点：
点多面广，具有普遍性。从企事业单位到党政机关，私设“小金库”问题时有发生，甚至有的单位从本单位机关到各科室层层私设“小金库”，为解决个人福利和小团体谋利等不正当开支创造便利条件。
手段多样，具有隐蔽性。随着市场经济不断完善和反腐败斗争不断深入，私设“小金库”的形式也更加隐蔽。有的虚构经济业务把资金转到单位会计账之外，有的做假账，有的干脆不做账。
方式转换，具有同伙性。从直接方式逐步向间接方式转变。过去一些单位、部门私设“小金库”，多采用变现或个人存折的方式，直接掌握控制这部分资金。随着行政审批制度、预算外资金管理制度、公共财政制度的建立和完善，传统方式的目标大，容易暴露。因此，一些部门单位往往将部分行政权力下放到下属单位，或将资金秘密转移到下属单位，使下属单位的账户成为其“小金库”。
涉案金额渐大，涉案人员权力大。“小金库”支配使用权绝大部分集中掌握在单位领导和财务主管等少数人手中，支配的随意性很大。从近几年查处的“小金库”问题来看，数额从上千元到上万元，直至几十万元、上百万元，甚至更多，金额很大；发案主体由原来的主要领导发展到具体分管领导，利用“小金库”购房、购车或私分款项，导致权力腐败。
|
